Skip to content

مرحلة الربط والتكامل · 25 موجة معلنة

موعد تطبيق الفاتورة الإلكترونية: جميع موجات المرحلة الثانية

تتطلب المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل) ربط نظام الفوترة لديك بمنصة فاتورة التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك: تُعتمد الفواتير الضريبية لحظيًا، ويُبلَّغ عن الفواتير المبسطة خلال 24 ساعة، وكل مستند ملف XML موقّع. بدأت في 1 يناير 2023 بالمنشآت التي تتجاوز إيراداتها 3 مليارات ريال، ووصلت إلى الموجة 25: الإيرادات التي تتجاوز 187,500 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، بموعد أقصاه 1 فبراير 2027.

آخر مراجعة 1 نوفمبر 2026 وفق إعلانات الموجات على zatca.gov.sa. أُعلنت الموجة 25 في 24 يوليو 2026.

انتقل إلى جدول الموجاتEnglish version

جميع موجات المرحلة الثانية (25 موجة)

الحدود هي الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في السنوات المرجعية التي سمّتها الهيئة لكل موجة، والموعد هو التاريخ الذي يجب أن يكتمل فيه الربط مع منصة فاتورة. وتُبلغ الهيئة كل موجة قبل ستة أشهر على الأقل.

موجات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية مع حدود الإيرادات والمواعيد
الموجةالإيرادات أكثر من (ريال)السنوات المرجعيةتاريخ الإعلانموعد الربطالحالة
13,000,000,000202124 يونيو 20221 يناير 2023انتهت
2500,000,000202123 ديسمبر 20221 يوليو 2023انتهت
3250,000,0002021 أو 202224 مارس 20231 أكتوبر 2023انتهت
4150,000,0002021 أو 202228 أبريل 20231 نوفمبر 2023انتهت
5100,000,0002021 أو 202226 مايو 20231 ديسمبر 2023انتهت
670,000,0002021 أو 202216 يونيو 20231 يناير 2024انتهت
750,000,0002021 أو 202228 يوليو 20231 فبراير 2024انتهت
840,000,0002021 أو 202218 أغسطس 20231 مارس 2024انتهت
930,000,0002021 أو 202217 نوفمبر 20231 يونيو 2024انتهت
1025,000,0002022 أو 202329 مارس 20241 أكتوبر 2024انتهت
1115,000,0002022 أو 202326 أبريل 20241 نوفمبر 2024انتهت
1210,000,0002022 أو 202324 مايو 20241 ديسمبر 2024انتهت
137,000,0002022 أو 202328 يونيو 20241 يناير 2025انتهت
145,000,0002022 أو 202326 يوليو 20241 فبراير 2025انتهت
154,000,0002022 أو 202330 أغسطس 20241 مارس 2025انتهت
163,000,0002022 أو 202327 سبتمبر 20241 أبريل 2025انتهت
172,500,0002022 أو 20231 نوفمبر 202431 يوليو 2025انتهت
182,000,0002022 أو 202329 نوفمبر 202431 أغسطس 2025انتهت
191,750,0002022 أو 202327 ديسمبر 202430 سبتمبر 2025انتهت
201,500,0002022 أو 202331 يناير 202531 أكتوبر 2025انتهت
211,250,0002022 أو 2023 أو 202428 فبراير 202530 نوفمبر 2025انتهت
221,000,0002022 أو 2023 أو 202421 مارس 202531 ديسمبر 2025انتهت
23750,0002022 أو 2023 أو 202427 يونيو 202531 مارس 2026انتهت
24375,0002022 أو 2023 أو 202426 سبتمبر 202530 يونيو 2026انتهت
25187,5002022 أو 2023 أو 2024 أو 202524 يوليو 20261 فبراير 2027قادمة

الموجات 1 إلى 9

المنشآت الكبيرة والمتوسطة من 30 مليون ريال فأكثر، من 2023 حتى منتصف 2024.

الموجات 10 إلى 22

من 25 مليون ريال نزولًا إلى مليون ريال، بمواعيد شهرية حتى 31 ديسمبر 2025.

الموجات 23 إلى 25

المنشآت الصغيرة: 750,000 ريال، ثم حد التسجيل الإلزامي 375,000 ريال، ثم 187,500 ريال (حد التسجيل الاختياري) بحلول 1 فبراير 2027.

التواريخ كما نشرتها الهيئة وجمعتها التنبيهات الضريبية لشركة EY. في الموجات 1 إلى 16 حددت الهيئة تاريخ بدء للربط مع مهلة امتثال تقارب ستة أشهر بعده (الموجة الأولى: من 1 يناير إلى 30 يونيو 2023؛ الموجة 16: من 1 أبريل إلى 30 يونيو 2025). ومنذ الموجة 17 أصبح التاريخ المعلن هو الموعد الذي يجب أن يكتمل فيه الربط، ونصّت الموجة 25 على أن يتم الربط في موعد أقصاه 1 فبراير 2027. وإذا سمّى الإشعار أكثر من سنة مرجعية، ينطبق الحد إذا تجاوزته الإيرادات في أي سنة منها. تحقّق من موجتك وفق الإشعار الذي يصلك من الهيئة.

أربعة متطلبات تقنية وراء الموعد

تُبقي المرحلة الثانية كل قواعد المرحلة الأولى، وتضيف الصيغة والتشفير والاتصال.

ملف XML وفق معيار UBL 2.1 لكل مستند

تُنشأ كل فاتورة وإشعار دائن وإشعار مدين ملفًا منظّمًا بصيغة XML وفق تطبيق الهيئة لمعيار UBL 2.1، بالحقول الإلزامية ورموز أنواع الفواتير وفئات الضريبة. وتصدر معه نسخة مقروءة مطبوعة أو بصيغة PDF/A-3 مضمّن فيها ملف XML.

ختم التشفير والمعرّف الفريد والعدّاد وتسلسل قيم التجزئة

يحمل كل مستند معرّفًا فريدًا (UUID) وقيمة عدّاد الفواتير وقيمة تجزئة الفاتورة السابقة وقيمة تجزئته هو، ويُوقَّع بالمفتاح الخاص لوحدة مسجّلة (ECDSA على منحنى secp256k1). فيصبح أي نقص أو حذف أو تعديل قابلًا للكشف.

الاعتماد للفواتير الضريبية

تُرسل الفاتورة الضريبية (بين المنشآت ومع الجهات الحكومية) إلى منصة فاتورة لحظيًا، فتتحقق منها الهيئة وتضيف ختمها ورمز QR وتعيدها معتمدة. ولا يجوز إصدار غير النسخة المعتمدة للعميل.

الإبلاغ عن الفواتير المبسطة

تُختم الفاتورة الضريبية المبسطة (للمستهلكين) من نظامك نفسه، وتصدر فورًا برمز QR بتسعة حقول، ويُبلَّغ عنها إلى منصة فاتورة خلال 24 ساعة. وهذا نموذج المتاجر والمطاعم والتجارة الإلكترونية، ويجب أن يستمر في العمل عند انقطاع الإنترنت.

الاعتماد أم الإبلاغ: أيهما ينطبق على فاتورتك

معظم المنشآت تصدر النوعين، كتاجر الجملة الذي لديه منفذ بيع، والمقاول الذي يبيع للأفراد أيضًا، لذلك يجب أن ينفّذ البرنامج الاثنين.

الفاتورة الضريبية (بين المنشآت ومع الجهات الحكومية)الفاتورة الضريبية المبسطة (للمستهلكين)
النموذجالاعتمادالإبلاغ
متى تطّلع عليها الهيئةقبل الإصدار، لحظيًابعد الإصدار، خلال 24 ساعة
من يختمهاالهيئة، بعد التحقق، مع رمز QRوحدتك المسجّلة، مع رمز QR بتسعة حقول
إصدارها دون إنترنتغير ممكن، فالاعتماد يحتاج إلى اتصالممكن، ويُبلَّغ عنها عند عودة الاتصال
بيانات المشتريإلزامية، ومنها رقمه الضريبيغير إلزامية
المنشآت المعتادةتجار الجملة والمقاولون وشركات الخدمات وموردو الجهات الحكوميةالمتاجر والمطاعم والصيدليات والتجارة الإلكترونية والعيادات

اقرأ حقول رمز QR في أي فاتورة عبر أداة قراءة رمز QR المجانية.

ثماني خطوات من إشعار موجتك إلى الاعتماد الفعلي

الخطوات من 5 إلى 8 تتم في بوابة فاتورة، وتحتاج إلى صاحب المنشأة أو شخص مفوّض، لا إلى المزوّد وحده.

  1. 1

    حدّد موجتك وموعدها

    قارن إيراداتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في السنوات المرجعية بحد كل موجة في الجدول أعلاه. وتُبلغ الهيئة المنشآت في كل موجة مباشرةً قبل ستة أشهر على الأقل من موعدها. دوّن التاريخ، فكل الخطوات التالية تُجدول عكسيًا منه.

  2. 2

    نظّف بياناتك الأساسية

    الأرقام الضريبية للعملاء، والعناوين المنظّمة، وفئات الضريبة للأصناف، ورموز الوحدات تصبح حقولًا إلزامية في ملف XML. الفاتورة المطبوعة كانت تتجاوز غياب الرقم الضريبي للمشتري، أما ملف XML في المرحلة الثانية فيُرفض بسببه.

  3. 3

    اختر حل إصدار الفواتير الإلكترونية

    نظام ERP أو برنامج محاسبي أو نظام نقاط بيع أو وسيط للربط. يجب أن يُنشئ ملف XML ويوقّعه ويتصل بواجهات منصة فاتورة، وأن ينفّذ الاعتماد والإبلاغ لأنواع المستندات التي تصدرها.

  4. 4

    اختبر في بيئتي الهيئة

    تتحقق بيئة الاختبار للمطورين (Sandbox) من ملف XML والتوقيع، وتتيح بيئة المحاكاة تجربة التسجيل الفعلي دون أثر على بيئة الإنتاج. المزوّد الجيد أنجز ذلك مسبقًا، فاطلب أن يريك إياه.

  5. 5

    احصل على معرّف ختم التشفير للامتثال

    ادخل إلى بوابة فاتورة، وأنشئ رمز تحقق لمرة واحدة للوحدة، وأدخله في البرنامج خلال مدة صلاحيته. فتصدر الهيئة معرّف الامتثال، وهو شهادة مؤقتة للخطوة التالية.

  6. 6

    اجتز فحوص الامتثال

    ترسل الوحدة نماذج من كل نوع مستند ستصدره: فواتير ضريبية ومبسطة وإشعارات دائنة ومدينة، فتتحقق منها الهيئة وفق المواصفات.

  7. 7

    احصل على معرّف ختم التشفير للإنتاج

    بعد اجتياز الفحوص تطلب الوحدة معرّف الإنتاج، ومن هنا يصبح الاعتماد والإبلاغ فعليين. وكرّر خطوة رمز التحقق لكل نقطة بيع أو نظام فرع أو نسخة فوترة لديك.

  8. 8

    ابدأ التشغيل وتابع وجدّد

    تابع يوميًا في الأسابيع الأولى حالات رفض الاعتماد وتعثّر الإبلاغ. تنتهي صلاحية معرّفات ختم التشفير ويجب تجديدها، ويحتاج أي جهاز يُستبدل إلى تسجيل جديد. واحتفظ بأرشيف ملفات XML قابلًا للاسترجاع طوال مدة الحفظ.

تريد تنفيذ ذلك لنظامك الحالي أو نقاط البيع لديك؟ اطّلع على خدمة ربط الفوترة الإلكترونية (مشاريع من 500 ريال)، أو اقرأ الدليل الشامل للفوترة الإلكترونية.

موقف AmalERP

يدعم AmalERP المرحلتين الأولى والثانية من الفوترة الإلكترونية

يصدر AmalERP فواتير ثنائية اللغة متوافقة مع متطلبات الهيئة برمز QR للمرحلة الأولى، ويرتبط بمنصة فاتورة لاعتماد الفواتير والإبلاغ عنها في المرحلة الثانية.

  • • فواتير ضريبية وفواتير ضريبية مبسطة ثنائية اللغة (عربي وإنجليزي) برقمك الضريبي المكوّن من 15 رقمًا وضريبة 15%
  • • رمز QR للمرحلة الأولى (اسم البائع والرقم الضريبي والتاريخ والوقت والإجمالي والضريبة) على كل فاتورة
  • • ترقيم تسلسلي للفواتير لا يمكن تعديله، مع سجل تدقيق كامل
  • • إشعارات دائنة ومدينة تشير إلى الفاتورة الأصلية بدل تعديلها
  • • بيانات منظّمة للعملاء والأصناف والضريبة، وهي الحقول التي يُرفض ملف XML عند نقصها
  • • الربط مع منصة فاتورة للمرحلة الثانية: XML وفق UBL 2.1، وختم التشفير، وتسلسل قيم التجزئة، واعتماد الفواتير الضريبية لحظيًا، والإبلاغ عن المبسطة خلال 24 ساعة
  • • التسجيل عبر معرّف ختم التشفير للامتثال ثم للإنتاج برمز التحقق من بوابة فاتورة

لسنا مدرجين اليوم في دليل مزودي حلول الفوترة الإلكترونية لدى الهيئة، ولن نصف AmalERP بأنه «معتمد» من الهيئة، فالهيئة نفسها تذكر أن الإدراج ليس اعتمادًا.

أخبرنا بموجتك

إن كان موعدك قريبًا فسنقول لك ذلك بصراحة. وإن كان لديك وقت، فتجهيز الدفاتر والبيانات الأساسية هو العمل الذي لا بد منه مع أي مزوّد.

تواصل عبر واتسابباقة المرحلة الثانية 1,499 ريال سنويًا ←

FAQ

أسئلة شائعة عن المرحلة الثانية ومواعيدها

ما هو موعد تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟

للفوترة الإلكترونية موعدان. المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ) مطبّقة على جميع المسجلين في ضريبة القيمة المضافة منذ 4 ديسمبر 2021. أما المرحلة الثانية (الربط والتكامل) فتُطبَّق على موجات بحسب الإيرادات منذ 1 يناير 2023، وآخرها الموجة 25: المنشآت التي تجاوزت إيراداتها 187,500 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، بموعد أقصاه 1 فبراير 2027.

كيف أعرف الموجة التي تشملني؟

قارن إيراداتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في السنوات المرجعية بحد كل موجة في الجدول. وتُبلغ الهيئة المنشآت مباشرةً قبل ستة أشهر على الأقل من موعدها. وحتى 1 نوفمبر 2026، يُفترض أن تكون كل منشأة تجاوزت إيراداتها 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 قد أكملت الربط (الموجة 24، 30 يونيو 2026)، والمنشآت التي تجاوزت 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025 في الموجة 25 بموعد 1 فبراير 2027.

ما هي آخر موجة في المرحلة الثانية؟

الموجة 25، وأُعلنت في 24 يوليو 2026: الإيرادات الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 187,500 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، بموعد ربط 1 فبراير 2027. وهي أول موجة دون حد التسجيل الإلزامي البالغ 375,000 ريال، فتدخل بها المنشآت الصغيرة المسجلة اختياريًا.

ماذا يحدث إذا انقضى موعد موجتي ولم أكمل الربط؟

عدم الربط من المخالفات المنصوص عليها. ويبدأ تطبيق الهيئة بالإنذار عند المخالفة الأولى، ثم تُفرض غرامات متصاعدة عند تكرارها خلال اثني عشر شهرًا تصل إلى 50,000 ريال. ابدأ الربط في أقرب وقت واحتفظ بسجل مؤرخ لخطواتك، فهذا أفضل بكثير من انتظار إشعار.

ما الفرق بين الاعتماد والإبلاغ؟

الاعتماد موافقة لحظية قبل الإصدار، ويخص الفواتير الضريبية: تتحقق الهيئة من الفاتورة وتختمها وتعيدها، ولا يُسلَّم للعميل إلا النسخة المعتمدة. أما الإبلاغ فإخطار لاحق، ويخص الفواتير الضريبية المبسطة: يختم نظامك الفاتورة ويصدرها فورًا، ثم يبلّغ الهيئة بها خلال 24 ساعة.

ما هو معرّف ختم التشفير، ولماذا يوجد اثنان؟

معرّف ختم التشفير (CSID) شهادة تصدرها الهيئة لوحدة الفوترة لتتمكن من توقيع الفواتير. معرّف الامتثال مؤقت ويُستخدم فقط لاجتياز فحوص الهيئة بمستندات نموذجية، ثم يصدر معرّف الإنتاج ويُستخدم للاعتماد والإبلاغ الفعليين. ويحصل المكلّف على كليهما برمز تحقق لمرة واحدة من بوابة فاتورة.

هل يجب تسجيل كل جهاز؟

نعم. التسجيل لكل وحدة من وحدات حل إصدار الفواتير. فالشركة التجارية التي تعمل على نسخة ERP واحدة تسجّل وحدة واحدة، والمتجر الذي لديه خمس نقاط بيع يسجّل خمس وحدات. ولكل وحدة معرّف ختمها وعدّادها وتسلسل قيم التجزئة الخاص بها، وتحتاج إلى تجديد، وإلى تسجيل جديد إذا استُبدلت.

ما الصيغة المطلوبة لفاتورة المرحلة الثانية؟

ملف XML وفق تطبيق الهيئة لمعيار UBL 2.1، أو ملف PDF/A-3 مضمّن فيه ملف XML. ويحمل الملف الحقول الإلزامية، ورمز نوع الفاتورة (الذي يميّز الضريبية من المبسطة، والفواتير من الإشعارات)، والمعرّف الفريد، والعدّاد، وقيمة تجزئة الفاتورة السابقة، والتوقيع الرقمي، وبيانات رمز QR في الفواتير المبسطة.

ماذا يتضمن رمز QR في المرحلة الثانية؟

تسعة حقول: الحقول الخمسة للمرحلة الأولى (اسم البائع، والرقم الضريبي، والتاريخ والوقت، والإجمالي شاملًا الضريبة، وإجمالي الضريبة)، ثم قيمة تجزئة ملف XML، والتوقيع، والمفتاح العام للوحدة، وفي الفواتير المبسطة توقيع الهيئة على ذلك المفتاح. ويمكنك قراءة حقول أي رمز عبر أداتنا المجانية.

هل تستمر نقاط البيع في البيع عند انقطاع الإنترنت؟

نعم، فنموذج الإبلاغ مصمم لذلك: تُختم الفواتير المبسطة محليًا وتصدر فورًا، ثم يُبلَّغ عنها عند عودة الاتصال خلال 24 ساعة من إصدارها. أما الفواتير الضريبية فتحتاج إلى الاعتماد قبل إصدارها، فلا يمكن إتمامها دون اتصال.

هل تحل المرحلة الثانية محل المرحلة الأولى؟

لا. تستمر جميع متطلبات المرحلة الأولى: الإصدار الإلكتروني، والحقول الإلزامية، واللغة العربية، وعدم التعديل أو الحذف، والحفظ الإلكتروني. وتضيف المرحلة الثانية صيغة XML وضوابط التشفير والاتصال المباشر بمنصة فاتورة.

هل يدعم AmalERP المرحلة الثانية؟

نعم. يصدر AmalERP فواتير ضريبية وفواتير مبسطة ثنائية اللغة (عربي وإنجليزي) برمز QR للمرحلة الأولى، ويرتبط بمنصة فاتورة للمرحلة الثانية: تُعتمد الفواتير الضريبية لحظيًا، ويُبلَّغ عن الفواتير المبسطة خلال 24 ساعة، من وحدة مسجّلة بمعرّف ختم تشفير للإنتاج. ولسنا مدرجين في دليل مزودي الحلول لدى الهيئة، ولا نصف أنفسنا بأننا «معتمدون من الهيئة»، لأن الهيئة تذكر أن الإدراج ليس اعتمادًا. المهم هو تسجيل وحدتك، ونرافقك فيه خطوة بخطوة.

هذه الصفحة معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. حدود الموجات وسنواتها المرجعية ومواعيدها مأخوذة من إعلانات الهيئة المنشورة؛ تحقّق من موجتك وفق الإشعار الذي يصلك والقائمة الحالية على zatca.gov.sa. آخر مراجعة 1 نوفمبر 2026.

أكمل الربط قبل موعد موجتك

مشاريع ربط برنامجك الحالي من 500 ريال، وباقة المرحلة الثانية في AmalERP بسعر 1,499 ريال سنويًا.

تواصل عبر واتسابخدمة ربط الفوترة الإلكترونية